公司缴税标准

导读：增值税方面，小规模纳税人的税率为3%，一般纳税人的税率为17%—6%；企业所得税方面，法定税率为25%，但对于小型微利企业和国家需要重点扶持的高新技术企业等，可享受优惠税率，如小型微利企业为20%，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%；印花税方面，根据购销金额的0.3%进行贴花。若对公司缴税标准的有疑问的，参考下文。

一、公司缴税标准

公司缴税标准主要依据我国税收企业法规的规定，包括增值税、企业所得税、印花税等。具体来说，增值税方面，小规模纳税人的税率为3%，一般纳税人的税率为17%—6%;企业所得税方面，法定税率为25%，但对于小型微利企业和国家需要重点扶持的高新技术企业等，可享受优惠税率，如小型微利企业为20%，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%;印花税方面，根据购销金额的0.3%进行贴花。

此外，还需缴纳城建税、教育附加费、地方教育费附加等税费。城建税根据增值税、营业税、消费税的纳税额乘以适用税率计算;教育附加费和地方教育费附加分别为增值税、营业税、消费税的纳税额乘以3%和2%计算;水利建设基金则按照销售收入的0.1%来计提和交纳。

企业依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收企业、行政法规的规定不一致的，应当依照税收企业、行政法规的规定计算。

二、个人税收标准

个人税收标准必须根据工资收入才能依法确定，工资收入不同给国家缴纳的税费是不一样的，收入越高的群体要缴纳的税费也越多，比如个人工资收入扣除各项专项附加费用以后只有5000元，这时候税率只有3%，在司法实践中，居民的工资收入不是国家企业制度可以统一限制的，所以，每一位居民都只能根据个人的实际情况依法计算个人所得税。

实际上个人所得税的纳税标准受多方面因素的影响，一般每个月在发放工资时，职工工资收入达到个税起征点的银行会直接代扣个人所得税，这其中可能没有扣除一些专项附加费，但年底税务部门会统一进行汇算清。如果有多交的税费，依法填报了相关资料后都可以申请退税，税务部门经过核查会将多交的税费退给当时，同时有少交的要及时补税。

企业依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条 个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第六条 应纳税所得额的计算：

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

三、国家税收标准

国家税收标准是根据不同的税务来进行收取的，契税一般在百分之三到百分之五;而个人所得税在百分之三到百分之四十五之间;增值税在百分之六到百分之十七之间;涉及到的类型不同所存在的税额是完全不同的。

对税收的征收，以及减税、免税等相关的情形都是需要根据企业的规定来进行实施，任何单位，任何机关都是不能出现偷税或漏税的情形存在，如果是以采取欺骗或者是隐瞒的手段逃避税额较大的就会构成逃税罪，根据《中华人民共同国刑法》第二百零一条，只要虚假申报或不申报等情形逃税数额较大的会处三年以下有期徒刑，数额巨大处三年以上七年以下的有期徒刑。

所以，在纳税时一定要清楚的知道自己所要缴纳的金额，不能出现漏税的行为，不然是会承担起企业责任。

企业依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照企业的规定执行;企业授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反企业、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收企业、行政法规相抵触的决定。

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